公司代码：600011                       公司简称：华能国际

              华能国际电力股份有限公司

【资料图】

华能国际电力股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内

部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专

项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了

评价。

一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露

内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责

组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内

容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别

及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，

提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标

提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程

度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

     □是 √否

  √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内

部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保

持了有效的财务报告内部控制。

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财

务报告内部控制重大缺陷。

  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论

的因素。

     √是 □否

     √是 □否

三. 内部控制评价工作情况

(一).   内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

                     指标                       占比（%）

 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                         92.03

 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                     99.30

  企业文化、组织结构、人力资源、反舞弊、发展战略、社会责任、风险管理、内部信息传递、内部

审计、全面预算、收入管理、采购管理、资产管理、工程管理、研究与开发、财务报告、资金管理、合

同管理、信息系统管理等方面。

     生产燃料采购、工程建设支出和资金管理等。

     在重大遗漏

□是 √否

     □是 √否

(二).   内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制手册》、

                           《内部控制测评手册》、

                                     《内部控制体系建

立与维护管理办法》、

         《内部控制目标考核管理办法》等相关制度规定，组织开展内部控制评价工作。

  □是 √否

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     指标名称       重大缺陷定量标准     重要缺陷定量标准       一般缺陷定量标准

 税前利润        内部控制 缺陷导致潜 在   内部控制 缺陷导致潜 在   内部控制缺陷导致潜在

            错报金额大于（含）税前   错报金额大于（含）税前     错报金额小于税前利润

            利润的 3.5%。     利润的 1%，但小于税前利   的 1%。

                          润的 3.5%。

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     缺陷性质                     定性标准

 重大缺陷       公司认为存在财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括：①公司更正已经发布的财

            务报告；②审计师在当期财务报告中发现了公司未能通过有效内部控制发现的重

            大错报；③公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；④未能实行

            有效的监控和风险评估；⑤董事、监事和高级管理人员舞弊；⑥对已发现的重大

            缺陷，未采取有效的改进措施；⑦控制环境失效。

 重要缺陷       公司认为存在财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括：①会计准则选择和会计政

            策应用方面的控制执行不到位；②反舞弊程序和控制执行不到位；③对非常规交

            易的控制执行不到位；④期末财务报告流程相关的控制执行不到位。

 一般缺陷       除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

     指标名称    重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

 税前利润       内部控制 缺陷可能造 成 内部控制 缺陷可能造 成 内部控制缺陷可能造 成

            的直接财 产损失金额 大 的直接财 产损失金额 大 的直接财产损失金额 小

            于（含）税前利润的 3.5%。 于（含）税前利润的 1%， 于税前利润的 1%。

                            但小于税前利润的 3.5%。

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

     缺陷性质                     定性标准

 重大缺陷       公司认为存在非财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括：①公司“三重一大”事

            项决策程序缺失；②本年度发生严重违反国家法律、法规事项；③重要业务缺乏

            制度控制或制度系统性失效，导致公司严重偏离控制目标。

 重要缺陷       公司认为存在非财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括：①“三重一大”事项决

            策程序执行不到位；②本年度发生严重违反地方法规的事项；③重要业务制度执

            行不到位，可能导致公司在此领域偏离控制目标。

 一般缺陷       除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。

(三).   内部控制缺陷认定及整改情况

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

□适用 √不适用

  √适用 □不适用

  公司聘请的外部审计师安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司于 2022 年 12 月 31 日与

财务报告相关内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

                                  董事长（已经董事会授权） ：赵克宇

                                     华能国际电力股份有限公司

查看原文公告