红塔证券保荐昆工科技IPO项目质量评级C级招股书频现矛盾与冗余|全球讯息

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红塔证券保荐昆工科技IPO项目质量评级C级招股书频现矛盾与冗余|全球讯息

来源：新浪财经时间：2023-04-13 13:38:21

全面注册制下，以信息披露为核心的理念得到市场各方认同，市场主体归位尽责意识明显增强。但部分拟上市主体合规信披意识淡薄，存在“带病闯关”的侥幸心理，部分券商保荐未尽职尽责，进而降低上市公司整体质量。为促进拟上市企业强化全面注册制的理念，督促券商勤勉尽责，进而提高上市公司整体质量，切实保障中小投资者利益，故对2022年已完结IPO项目进行评级。

昆工科技是一家集有色金属新材料研发、产品设计、加工制造、产品销售和技术服务为一体的企业，以节能降耗电极新材料及电极产品的研发、设计和产业化生产为主业。

2022年9月1日，昆工科技在红塔证券（601236）的保荐下，顺利在北交所上市，登陆A股。

【资料图】

(一)公司基本情况

全称：昆明理工恒达科技股份有限公司

简称：昆工科技

股票代码：831152.BJ IPO申报日期：2021年11月12日

上市日期：2022年9月1日

上市板块：北证

所属行业：有色金属冶炼和压延加工业(证监会行业2012年版)

IPO保荐机构：红塔证券

保荐代表人：彭佳玥、曹晋闻

IPO承销商：红塔证券股份有限公司

IPO律师：北京市中伦律师事务所

IPO审计机构：信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

(二)执业评价情况

(1)信披情况

昆工科技被质疑市场地位披露的准确性与充分性；被质疑关联交易的公允性；公司所属行业为有色金属冶炼和压延加工业，因生产经营的环保合规性被问询；被上市委员会质疑收入确认合规性及确认依据是否充分、客观；招股书风险因素及重大事项提示中部分内容概括、针对性不强，未结合公司具体情况、实际问题进行披露，且存在明显重复内容；业务与财务披露口径存在差异。

(2)监管处罚情况

昆工科技因未按期申报个人所得税与增值税被当地税务部门罚款。

(3)舆论监督：不扣分

(4)上市周期

2022年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为403.6天，昆工科技上市周期为294天，低于整体平均值。

(5)是否多次申报：不属于

(6)发行费用及发行费用率

昆工科技承销保荐佣金率10.00%，高于整体平均值5.19%，公司发行费用较高。

(7)上市首日表现

股票首日涨幅为51.21%，未出现破发或暴增现象。

(8)上市三个月表现

上市三个月，股价较上市首日收盘价上涨69.67%。

(9)发行市盈率：不扣分

(10)实际募资比例

预计募资1.72亿元，实际募资1.75亿元，超募比例为1.74%，不扣分。

(11)上市后短期业绩表现

业绩快报显示，2022年昆工科技营业收入较上一年度同比下降0.47%，公司上市后短期内业绩表现不佳。

(12)弃购比例与包销比例：不扣分

(三)总得分情况

昆工科技IPO项目总得分为76.5分，分类C级。影响昆工科技评分的负面因素主要有公司信披质量差，被监管处罚，发行费用率较高，上市短期内表现不佳。这综合表明，公司或不被市场看好，上市后业绩表现欠佳，建议投资者关注该事项。

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